Tulumaksu deklaratsioon 2025

    Käesoleval  aastal kerkis töötajate palgalt arvestatav tulumaks 22%-le.  Vastav häälestus on PALK mooduli Kalendris.

    Ettevõtte tulumaksu uus tulumaksu määr on 22/78. Vastavalt on muudetud TSD lisade 4, 5, 6 ja 7 tulumaksu arvestuse valemeid.

    Kaotas kehtivuse dividendide tulumaksult arvestatud tulumaksu määr 14/86 ja  dividendilt kinnipeetav tulumaks 7%. Seoses sellega kadusid TSD lisa 7 read 7009 „Madalama määraga..“ ja 7010 „Tavamääraga“. Sisestage dividendisumma reale 7008. Dividendidelt arvutatakse tulumaksu 22/78.

  TSD fail EMTA-sse sisse lugemiseks on uue formaadiga.

Käibemaks 2025 juuli
Alates 01.juulist 2025 on Eestis käibemaksu määr senise 22  asemel 24%.
Oleme teinud täiendused moodulitesse OST-MÜÜK, POEKASSA.
MAKSUD-mooduli täiendatud versiooni hakkame levitama juulikuu teises pooles.

Uus 24%-ne käibemaksu määr sisestage Ost-Müük moodulis menüüst Tegevused – Administraator- Parameetrid,   valige Üldine – Hinnasüsteem – Käibemaksu% ja sisestage paremal reale „Kõik“ : 24.00. Tehke seda oma firmale sobival ajal, aga kindlasti 1.juuli hommikul.

Parameetri muutmise tagajärjel :
* Toote-kaartidel muutub „Käibemaksu%“ 22-st 24-ks  ja vastavalt „Müügihind+km“.
* Tellimuse tööaknas on välja „K.maksu%“ vaikimisi väärtus  „24.00“.
* Tellimuse, laodokumendi, poekassa kviitungi lisamisel on see uue 24%-ga. Vajadusel saate tellimusel  valida 22%-se käibemaksu (väli „K.maksu%“).

* Tellimuse kopeerimisel on uus tellimus 24%-ga
* Tellimuse poolitamisel on vana ja uus tellimus mõlemad 24%-ga
* Tellimuste ühendamisel on uus tellimus 24%-ga

* Ei muutu Toote-kaardi „Müügihind“, ega grupihinnad, hinnakujunduse hinnad.

* Ei muutu olemasolevate 22%-ste tellimuste käibemaksu määr ja summad. Sellisele tellimusele uue rea lisamisel on see 22%-ga.
* Ei muutu käibemaksu määr ja summa, kui 22%-ne tellimus tehakse arveks (sama müügiarvete autom. genereerimisel).
* Ei muutu poekassa tellimuste käibemaksu määr ja summad. Sellistele ei tohi kaubaridu lisada. Need tellimused peaks tegema müügiks juunikuu jooksul.

Olemasoleva 22%-se tellimuse käibemaksu muutmiseks 24%-seks:
* Avage tellimus parandamiseks ja valige päises reale „K.maksu%“:24.00. Tulemusena arvutatakse tellimus ringi:
             Kui tellimus on „Sisaldab käibemaksu“, siis lõppsumma ei muutu, muutuvad käibemaksuta summa ja käibemaks.
             Kui tellimus on „Lisatakse käibemaks“, siis lõppsumma  ja käibemaksu summa muutuvad, käibemaksuta summa ei muutu.
* Müügitellimuste käibemaksude ühekorraga ümber arvutamiseks on võimalus kasutada Ost-Müük moodulis menüüst  Administraator – Hooldus protseduuri „Käibemaksu ümberarvestus“.  Enne tehke kindlasti arveks kõik vajalikud 22%-ga tellimused.
p..s Kui see protseduur jäi 2024.aastal soetamata, siis soovil on võimalus olemas (tugilepinguga kliendile on 300 eurot + käibemaks).

Tagastamine :
* Müügi tagastamine (Tellimused – Tagastamine): kui valite algse müügiarve, siis on tootereal sama käibemaksu määr, mis algsel arvel , näiteks 22%.  Kui sisestate  ise tooterea, siis on see tellimuse päises väljale „K.maksu%“ valitud käibemaksu määraga n 24%-ga, vajadusel valige seal 22%.

* Kreeditarve (menüüst Arved – Eemalda) koostab programm automaatselt algse arve käibemaksu %-ga.
* Poekassa tagastamine  algkviitungiga  (Kviitung – kv number – Tagasta): sama käibemaksu määr, mis algsel kviitungil.

 Käibemaksu raportid :
* OST-MÜÜK raport „Käibemaks“ : Kuni 2025.aasta juunikuuni on raporti põhiveerud 22%-ga :  „Käive+KM“, „Käive22%“ ja „KM 22%“ .
Alates 2025.aasta juulist on põhiveerud 24%-ga  ;“Käive+KM“, „Käive24%“ ja „KM 24%“ ning 22%-ne käive on veerus „Muu käive“
* KASSA-moodulis on eri määradega käibe jälgimiseks raportis „Kassamüügi käive“ rühmitamise võimalus käibemaksu määrade lõikes.

Soovitusi üleminekuks:
* Seaduse täitmiseks peaks 22%-ga müügitellimustest tegema arve juunikuu kuupäevaga.
* Poekassa 22%-ga tellimused peaks tegema müügiks juunikuu sees.
* Tellimuskeskuste jms müügiandmete impordil salvestatakse Ost-Müük müügitellimusele käibemaks andmefailis oleva käibemaksu määra alusel.
Kui andmefailis ei ole elementi käibemaksu määraga, siis on loodava müügitellimuse käibemaksu määr 24%.

Täiendatud OST-MÜÜK ja POEKASSA versioonid on meie kodulehel www.rvsoft.ee vt. Installid.

Uus! MAKSUD Käibemaksu 24%-ga deklaratsioon juulist 2025

Juhend MAKSUD uue versiooni käivitamiseks:

Kõigepealt kuvatakse aknake "Teisendused" , klõpsake "Alusta", edasi sulgege "Valmis" nupult. Programm läheb kinni.

Käivitage MAKSUD moodul uuesti. Kuvatakse aken "Kopeerida maksuaasta - 2025", klõpsake "Alusta", sulgege "Valmis" nupult.

Tulemusena on menüüst "Lisad" avanevas skeemide loetelus uus skeem "56- Käibedeklaratsioon 2025 juuli", See on 2025 aastal juuli kuni detsembri KMD-de koostamiseks.

MAKSUD-moodulis KMD koostamine ei sõltu tarkavara üldise parameetri "Käibemaksu%" väärtusest.

Käesoleva 2025 aasta 22%-ga kuude -- jaanuar kuni juuni -- kohta koostage KMD tavapäraselt:

*Kasutage tavalist skeemi "55-Käibedeklaratsioon", seda ei ole muudetud, oli ja on 22%-ga.

*Raport "Käibedeklaratsioob ja INF" koostab jaanuar kuni juuni kohta endiselt KMD ja KMDINF'i vastavalt 22%-se deklaratsiooni vormile ja faili formaadile.

*Need ei muutu ka siis kui tarkvara töötab juba 24%-ga.

*Valides skeemi "55-Käibedeklaratsioon" ei luba programm sisestada 2025 aasta juuli kuni detsembri kuid.

Käesoleva 2025 aasta 24%-ga kuude -- juuli kuni detsember -- KMD koostamine on aga erinev!!:

*Kasutage uut skeem "56- Käibedeklaratsioon 2025 juuli" !!

*Skeem 56 vastab 24%se KMD vormile. Sinna saate sisestada andmeid ainult 2025a kuudele juuli kuni detsember.

*Raport "Käibedeklaratsioob ja INF", mille teete 2025.a kuude juuli kuni detsember kohta, koostab automaatselt KMD ja KMDINF'i vastavalt 24%-se deklaratsiooni vormile ja faili formaadile.

Te ei pea kasutama teist raportit vms, valige vaid KMD-le vastav kuu.

Uus! OST-MÜÜK Raport "Käibemaks"

Raportis, mis tehakse kuudele 01/2024 kuni 06/2025, on põhiveergudes "Käive+KM", "Käive22%" ja "KM22%" arvete summad , mis on 22%-se käibemaksu määraga.

Raportis ,mis tehakse kuudele alates 07/2025 on põhiveergudes 24% -se käibemaksu määra andmed : "Käive+KM", "Käive24%" ja "KM24%". Veergudes "Muu käive" ja "Muu KM" on 22%-ga summad.

INFO! Kommentaarid MAKSUD skeemi "56- Käibedeklaratsioon 2025 juuli" ridade täitmiseks:

010000 Rida 1 - 24% määraga tehingud : programm liidab siia kokku abiridade 010200 kuni 010500 summad:

010200 s.h.Kauba lähetamine : sisestage müügiarvete 24%-ne käive, laost lähetamine

010300 s.h.Ettemaksed kokku: programm arvutab alumiste abiridade vahe, mis on jagatud 1,24-ga et saada KM-ta käive:

010301 Laekunud ettemaksed (+): sisestage saadud ettemaksete summa (sisaldab KM)

010302 Ettemakse kasutamine(-): sisestage (sisaldab KM)

010400 s.h.EÜ sisene soetamine: sisestage. Programm kopeerib selle summa ka reale 060000 ning arvutab pöördkäibemaksu abireale 059000 „EÜ pöördKM“.

010500 s.h. Omatarve jne: sisestage

011000 Rida 1 1 - 20% määraga tehingud: sisestage 20%-se käibe summa

012000 Rida 1 2 - 22% määraga tehingud: sisestage 22%-se käibe summa

020000 Rida 2 - 9% määraga tehingud: sisestage

021000 Rida 2 1 - 5% määraga tehingud

022000 Rida 2 2 - 13% määraga tehingud

030000 Rida 3 - 0% määraga tehingud s.h.: sisestage

030100 Rida 3.1 - 1)kauba ja teenuse üh.käive

030101 Rida 3.1.1. - s.h kauba ühendussis. käive

030200 Rida 3.2 - 2)kauba eksport

030201 Rida 3.2.1 - s.h käibemaksuga müük reisija

040000 Rida 4 - Käibemaks kokku: programm arvutab käibemaksud ridadelt 010000, 011000, 012000, 020000, 021000 ja 022000 ning summeerib need

040100 Rida 41 - Impordilt tasumisele kuuluv KM : sisestage

050000 Rida 5 - Kokku sisendkäibemaks – programm liidab read 050100, 050200, 053000,054000, 058000 ja 059000 ehk impordi , põhivara, autode, ostuarvete käibemaksu ja pöördkäibemaksu EÜ siseselt soetamiselt.

050100 Rida 5.1 - 1) impordilt tasutud KM: sisestage käibemaksu summa

050200 Rida 5.2 - 2)põhivara soetamiselt tasutud

053000 Rida 5.3 - 3)ettevõt.(100%) kasut.sõiduautod

053001 Rida - Autode arv

054000 Rida 5.4 - 4)osaliselt ettevõt.kasut. autod

054001 Rida - Autode arv

058000 abirida: Ostuarvete KM : sisestage abireale ostuarvete käibemaksu summa

059000 abirida: EÜ pöördKM : programm arvutab siia pöördkäibemaksu reale 010400 sisestatud EÜ soetamise summalt

060000 Rida 6 - Kauba ja teen. üh. soet: programm kopeerib siia rea 010400 summa

060100 Rida 6.1 - s.h kauba ühend. soet. : sisestage sh. kauba soetamise summa

070000 Rida 7 - Muu kauba ja teenuse soet.

070100 Rida 7.1 - s.h. erikorra alusel KMS §41¹

080000 Rida 8 - Maksuvaba käive

090000 Rida 9 - Erikorra alusel maksust.käive

100000 Rida 10 - +Täpsustused

110000 Rida 11 - -Täpsustused

120000 Rida 12 - Tasumisele kuuluv käibemaks: programm arvutab selle või järgmise rea väärtuse

130000 Rida 13 - Enammakstud käibemaks: programm arvutab